对于企业税务问题来说,相关优惠政策是非常有帮助的。但是一些新建立起来的企业对其使用的方式却不得而知。那么各个企业税收优惠政策都该如何享用?
市面上的企业越来越多了,对于各个企业的经营发展来说,不同类型的企业他们所具备的优势是不同的。
个人独资企业在税收上就有一定的优势,个人独资企业不需要缴纳企业所得税,主要缴纳的是个人经营所得税、增值税、附加税等,而享受核定征收的个人独资企业,更加吸引各个企业,因为在解决公司税负问题上优势巨大。
个人独资企业有自己的对公账户,若业务量大的部分通过个人独资企业来承接就很合适,500万以内的业务量,综合的税负仅在3%左右,远远低于(泛亚)有限公司。如今个人独资企业已经成为企业税收筹划的一种优惠政策。
像一些高利润的行业,由于缺少成本导致税负压力重,通常会选择个人独资企业享受核定征收政策来解决。核定征收与查账征收不同,不用看成本进项,直接根据行业利润率核定后,再按照五级累进制计算出个人经营所得税。
目前核定征收政策很多地方在严格收紧,只有一些经济不发达的地区还在实行,对外称这些地区为税收洼地。这也是为了扶持当地的经济发展吸引外来企业入驻当地,不用实体入驻,只需在当地纳税,可以享受核定征收纳税,这对企业来说,也是一个很大的优势,可以降低企业的税负压力。
通过在税收洼地注册个人独资企业,以核定征收的形式纳税,将企业所得税、股东分红、个人劳务收益,转化为个人经营所得税。
而像其他一些公司由于缺少进项导致增值税压力重的情况,可以在税收洼地注册一般纳税人(泛亚)有限公司,通过在税收洼地纳税可以享受地方ZF税收扶持政策,扶持增值税部分和企业所得税部分。
企业所得税:扶持地方留存部分的50%-80%,缴税次月返还。
增值税:扶持地方留存部分的50%-80%,缴税次月返还。
纳税越高,扶持比例越高,还能开具相应的增值税专票进行抵扣。
例:
某公司在税收洼地增值税年纳税1000万,所得税年纳税1000万。可得到多少税收扶持。
增值税:1000万*(地方留存)50%*(税收扶持)80%=400万
企业所得税:1000万*(地方留存)40%*(税收扶持)80%=320万
合计可得到720万的税收扶持。这个数目对于(泛亚)有限公司来说优惠极大,不容错过。
不管企业是要解决哪方面的税收压力,一定要选择合理合法的渠道,而在享受优惠政策的前提,业务真实、三流一致是关键。
全国通用的税收优惠政策有哪些呢?
首先是稳定的(泛亚)有限公司税收奖励扶持
在税收园区注册(泛亚)有限公司,能享受增值税、企业所得税根据地方留存部分按一定比例进行奖励返还。具体比例如下:
增值税:奖励地方留存部分的50%-80%进行返还(地方留存50%);
企业所得税:奖励地方留存部分的50%-80%进行返还(地方留存40%)。
假设一个公司,一年的增值税、企业所得税各缴纳300、200万,那么分别奖励公司90万、48万。
其次是火热的个人独资核定征收
在税收园区注册个人独资企业,能享受核定征收政策,缴纳的个人经营所得税是根据开票额的多少,直接核定应税所得率10%作为应纳税所得额,再按照五级累进制计算出个人所得税。100万-500万的开票额,个人所得税的税率为0.5%-2.19%之间,加上增值税和附加税,综合税负在3%左右。
最后就是方便的自然人委托代征
自然人委托代征就是个人与公司发生业务往来,个人无法提供票据,可以到税务大厅申请代开发票。在税收园区的税务代开,个人缴纳的个人所得税能享受核定征收,核定后的税率固定为0.5%,且是划入经营所得,不用汇算清缴。加上增值税和附加税,综合税率在2%左右,附有完税证明。完税后不用再缴纳其他税费了,也不用自然人到场,提交相关资料即可,1-3天就能出票。
税收优惠政策主要是帮助企业缓解税负压力,具体选择哪种税收优惠政策,还得根据企业的实际情况选择。而在享受税收优惠政策的前提下,要保证业务的真实性、以及做到三流一致。有兴趣的朋友可以交流咨询。
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